2026年1月30日，山東龍大美食股份有限公司（以下簡稱“公司”）收到中國證券監(jiān)督管理委員會山東監(jiān)管局（以下簡稱“山東證監(jiān)局”）下發(fā)的《關(guān)于對山東龍大美食股份有限公司采取責(zé)令改正措施的決定》（以下簡稱“決定書”），要求公司在收到?jīng)Q定書之日起30日內(nèi)完成整改工作并向山東證監(jiān)局提交整改報告。具體內(nèi)容詳見公司于2026年1月31日在巨潮資訊網(wǎng)（www.cninfo.com.cn）上披露的《關(guān)于公司及相關(guān)人員收到山東證監(jiān)局行政監(jiān)管措施決定書的公告》（公告編號：2026-010）。
公司收到《決定書》后高度重視，立即向公司全體董事和高級管理人員及相關(guān)部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行了通報和傳達(dá)，對《決定書》中涉及的事項(xiàng)進(jìn)行了全面梳理和深入分析，同時遵照相關(guān)法律、法規(guī)及規(guī)范性文件和《公司章程》等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，公司相關(guān)部門就《決定書》中所涉及的問題進(jìn)行梳理和全面自查并認(rèn)真落實(shí)整改措施。
2026年2月11日，公司召開第六屆董事會第十二次會議審議通過《關(guān)于山東證監(jiān)局對公司采取行政監(jiān)管措施決定的整改報告》，現(xiàn)將整改情況公告如下：
一、《決定書》主要內(nèi)容及整改措施
存在的問題：經(jīng)查，2021年至2024年，公司可轉(zhuǎn)換公司債券相關(guān)募投項(xiàng)目結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)后未停止利息資本化，并將用于臨時補(bǔ)充流動資金的募集資金利息資本化，不符合《企業(yè)會計準(zhǔn)則第17號——借款費(fèi)用》第六條、第十四條的規(guī)定，導(dǎo)致相關(guān)定期報告信息披露不準(zhǔn)確。
整改措施：公司已組織董事、高級管理人員及相關(guān)負(fù)責(zé)人學(xué)習(xí)《企業(yè)會計準(zhǔn)則第17號——借款費(fèi)用》及《企業(yè)會計準(zhǔn)則第28號——會計政策、會計估計變更和差錯更正》《公開發(fā)行證券的公司信息披露編報規(guī)則第19號——財務(wù)信息的更正及相關(guān)披露》等相關(guān)內(nèi)容，加強(qiáng)內(nèi)部控制及關(guān)鍵人員的合規(guī)意識，提高公司信息披露質(zhì)量，保證信息披露的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。
公司已完成前期會計差錯的更正，具體內(nèi)容詳見公司于2026年1月31日披露于《中國證券報》《上海證券報》《證券時報》《證券日報》和巨潮資訊網(wǎng)（www.cninfo.com.cn）的《關(guān)于前期會計差錯更正及追溯調(diào)整的公告》（公告編號：2026-012）。公司已對2021年至2025年度已披露的一季度報告、半年度報告、三季度報告和年度報告相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行了更正，具體內(nèi)容詳見公司于2026年1月31日披露于巨潮資訊網(wǎng)（www.cninfo.com.cn）的《2021年年度報告（更正后）》《2022年年度報告（更正后）》《2023年年度報告（更正后）》《2024年年度報告（更正后）》及《關(guān)于前期會計差錯更正后的財務(wù)報表及相關(guān)附注》。
整改責(zé)任人：董事長兼總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、董事會秘書。
整改責(zé)任部門：財務(wù)部、證券部。
整改時間：已完成整改，后續(xù)將持續(xù)提高財務(wù)報告質(zhì)量。
二、整改總結(jié)
山東證監(jiān)局本次對公司的現(xiàn)場檢查及時指出了公司存在的問題，對于進(jìn)一步提高公司規(guī)范運(yùn)作水平、提升財務(wù)信息質(zhì)量和信息披露工作質(zhì)量等方面起到了重要的指導(dǎo)和推動作用。公司將以本次整改為契機(jī)，深刻汲取教訓(xùn)，持續(xù)加強(qiáng)公司全體董事、高級管理人員及相關(guān)責(zé)任人員對證券市場相關(guān)法律法規(guī)的學(xué)習(xí)，不斷提高履職能力、完善公司治理，切實(shí)提升公司規(guī)范運(yùn)作水平、財務(wù)核算及信息披露管理工作水平，有效維護(hù)公司及廣大投資者的利益，推動公司高質(zhì)量、可持續(xù)地發(fā)展。
特此公告。
山東龍大美食股份有限公司董事會
2026年2月11日
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